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출판사 리뷰

21세기 자산관리의 핵심은 투자와 세금이다. 투자는 일반금융과 주식, 채권 그리고 부동산 등으로 요약된다. 세금의 주된 이슈는 자산이전과 관련된 증여와 상속이다. 자산관리가 필요한 사람이거나 자산관리를 업으로 하는 사람이라면 이 두 가지 핵심에 대해서 반드시 정통할 필요가 있다. 정통하다는 표현은 단순히 아는 것에 머무르지 않는 그 이상의 것을 의미한다. 즉, 전문적 지식과 더불어 다양한 경험을 토대로 자기 몸에 맞는 설계가 필요하다는 것이다.
이 책은 이러한 두 가지 핵심 중에서 자산이전에 대한 증여와 상속을 집중적으로 다루고 있다. 젊어서부터 힘겹게 일궈낸 부를 지키고 승계하고자 하는 욕구는 자산가라면 누구나 느끼고 있는 공통 관심사다. 그러나 승계라는 부의 무상이전에는 대가를 치러야 하는데, 이러한 대가는 혹독하리만큼 커다란 부담으로 다가와 자산승계를 정상적으로 이뤄지지 않게 만든다. 증여와 상속에 따른 세금이 최고 50%나 부과되기 때문이다. 자산승계의 걸림돌은 이러한 세금문제인데, 원활한 세금계획을 통한 성공적 자산승계는 개인적으로나 사회적으로 유용한 결과를 가져온다.
이 책은 그러한 성공적이고도 합리적인 절세 플랜을 제시하고 있다. 저자는 AFPK, CFP 교수를 거쳐 ㈜ 동양생명 WM센터 총괄 센터장, ㈜ A＋ ASSET Advisor종합자산관리/컨설팅 전문회사 CFP본부 본부장 등을 역임하며 이론과 경험을 겸비했다. 이론과 실무경험에 입각하여 수익성, 합법성은 물론, 사회적 기여와 가족의 행복까지 고려한 다양한 절세 플랜을 설명했다.

상속․증여세율은 최저 10%에서 최고 50%까지 5단계 누진세율이다. 즉, 30억 이상의 상속세 과세표준에 해당하는 고액자산가들은 자기 재산의 50%를 세금으로 국가에 바쳐야 한다는 것이다. (……)
따라서 상속․증여세에 대한 정확한 이해와 이에 대비하는 자세가 적극적이어야 평생 모아놓은 재산의 반을 세금으로 날리는 일을 면할 수 있을 것이다. (25쪽)

증여하는 데도 재산종류별 증여 순서가 있다. 흔히 증여를 하고자 할 때 얼마를 할지, 어떤 자산을 할지 미리 정하고 나서 실행하는 경우를 많이 접하게 된다.
예를 들어 ‘10억 원을 자녀들에게 공평하게 증여해야지’라든가 아니면 ‘아파트는 첫째에게, 상가는 둘째에게 증여해야지’ 등의 의사결정을 미리 하고서 증여를 하는 경우가 있는데, 이러한 결정에 앞서 자녀들에게 증여금액을 설정하고 나서 가장 중요한 것은 어떠한 자산을 증여할 때 효과적인 절세가 가능한가를 먼저 파악해야 한다는 점이다. 증여자산별로 순서를 정하는 것이 가장 중요한 요소인 것이다. (50쪽)

상속으로 인해 통장을 대물림하는 경우를 알아보자. 이럴 경우 통장의 잔고가 설령 많다 하더라도 앞에서 언급한 상속세 마련전략(크로스플랜)을 부모가 미리 진행시켜 놓았다면 자녀는 상속세 부담 없이(부모 중 생존해 있는 1인이 상속세를 대납하게 되므로) 통장을 수월하게 인수할 수 있다.
따라서 자자손손플랜은 크로스플랜(Cross Plan)과 함께 상속과 증여, 그리고 그 이후의 자녀의 세금문제까지 말끔하게 해결해주는 멋진 플랜이 될 것이다. 이처럼 비과세 통장을 만들어주는 부모와 그렇지 않은 부모와의 차이는 너무나도 극명하다. 비과세 통장을 만들어준 부모의 자녀는 적어도 최고 38.5%의 세금을 평생 내지 않고 자산운용을 할 수 있는 것이다. (161쪽)

기업은 황금알을 낳는 암탉과도 같다. 그러한 기업이 높은 상속세율 때문에 영속되지 못한다면 그것은 황금알을 낳는 암탉의 배를 가르는 우를 범하는 것과 마찬가지 결과를 가져온다. 기업의 원활한 가업승계는 고용의 창출과 그로 인한 소득의 증대, 그리고 소비의 증대, 다시 생산의 증대로 이루어지는 국민경제의 순기능을 활성화시킨다. 법인세와 소득세, 부가가치세 등 기업이 존재함으로써 발생하는 유발세금이 상속․증여세보다 훨씬 많다는 결과가 그 필요성과 중대성을 미뤄 짐작하게 해준다. 따라서 기업을 운영하는 CEO는 우선 기업주식의 제대로 된 평가를 통해 중장기적으로 가업승계 전략을 추진할 필요가 있다. (175쪽)

Part I 알면 得! 모르면 毒! 현명한 증여, 똑똑한 상속
1. 아십니까? 한국에서 가장 비싼 세금, 상속·증여세
2. 국가재산의 반을 관리하면서 국가로부터 월급은 받으십니까?
3. 증여로 갈까? 아니면 상속으로 갈까?
4. 증여를 해도 나중에 상속세를 내야 한다던데?
5. 먹고 죽은 귀신이 때깔도 좋다. 사전증여의 효과는?
6. 증여세를 내지 않고도 증여할 수 있다던데? 증여면세점(贈與免稅點) 활용
7. 손자녀에게 증여하면 가산세를 더 내야 하지만 효과는 대만점
8. 증여에도 순서가 있다! 할아버지에게 먼저 받을까? 아버지에게 먼저 받을까?
9. 똑똑한 증여와 현명한 증여는 따로 있다!
10. 상속세는 어느 정도 나오나?
11. 상속재산을 숨겨도 피할 수 없다!
12. 상속세는 어떻게 준비하고 있나?
13. 엄마! 아빠! 크로스플랜(Cross Plan)
14. 상속세는 어머니가 전부 내라!
15. 상품과 함께하는 상속세 절세전략
16. 김 사장(金社長)님이 이사장(理事長)님으로 인사유명(人死留名)하는 방법
17. 상속·증여세 납세전략, 분납·연부연납·물납
18. 상속·증여세 절세 그 이후, 2세대비과세플랜 자자손손플랜(子子孫孫Plan)

Part II CEO의 마지막 임무 가업승계전략
1. 황금알을 낳는 암탉의 배를 가를 것인가?
2. 중소기업 사장님의 목표는 효과적인 배턴 터치
3. 가업승계의 최대 걸림돌! 상속?증여세
4. 다른 나라는 가업승계를 어느 정도 지원하고 있나
5. 우리나라의 가업승계 지원은?
6. 가업승계, 사업승계모르면 사업폐쇄
7. 소유권승계를 위한 기업가치 평가가 우선해야 한다
8. 비상장법인의 주식평가는 어떻게 하나?
9. 가업승계 소유권이전의 핵심은 주식가치의 조절이다!
10. 생산적 비용처리 방안
11. 기업의 이익은 주주인 CEO의 것이다?
12. CEO가 받을 수 있는 소득의 종류는?
13. CEO에게 최적의 소득화 방안은?
14. CEO의 골칫거리 가지급금 해소방안은?
15. 퇴직소득 활용방안
16. 미래에 발생할 퇴직금을 위한 준비는 어떻게 하나?
17. 퇴직금 재원 마련을 위한 금융상품은 전액 비용처리할 수 있나?
18. 퇴직금을 보험계좌로 이전하면 퇴직소득이 아니라 근로소득으로 처리된다던데
19. 퇴직금은 반드시 계좌로 받아라