• 경제/경영 > 경영 > 재무관리

출판사 리뷰

제대로 알고 제대로 설계하라!
복잡한 상속과 증여세를 제대로 알고 제대로 상담하는 법을 배운다!

고액 자산가를 상대하는 금융 전문가. 그들의 비결은 무엇인가.
그 핵심에는 정확한 세금 지식과 이를 바탕으로 한 영업 방식이 있다.

기존의 책들은 세금설계에 대해 단편적인 지식만을 전달하거나, 보험과 영업에 대해서 알지 못하는 세금전문가가 쓴 책이 대부분이었기에 금융 전문가들이 가장 궁금해하는 '그래서 어떻게?'라는 물음에 대한 답이 빠져 있었다.

이에 대한 해답을 금융 전문가들이 가장 많이 찾는 세금 전문가 김영민 세무사가 제시한다.
이 책은 보험 관련 세금을 정리하고, 보장성/저축/연금 보험 등 개인이 가입할 때에 고려해야 할 세금, 법인 보험시의 세금과 절세 전략에 대해 기술했으며, 가업승계시에 필요한 법률과 절세 전략뿐 아니라 대리점의 세금 신고 요령과 창업자금에 대한 증여세 특례에 이르기까지 전문가가 아니면 알 수 없는 핵심적인 내용들을 담고 있다.

특히 단순한 법조항의 나열과 해설이 아닌 각각의 사례와 문제점에 대한 이야기는 그동안 많은 금융 전문가들이 현장에서 실제로 겪을 수 있는 내용을 바탕으로 기술되어 궁금했던 부분들을 100% 해소시켜 줄 수 있는 남에게 보이고 싶지 않고 혼자서 숨겨놓고 보고 싶을 정도의 비법서라 할 수 있다.

AFPK, CFP 자격 소지자는 물론 보험 설계를 새로 시작하는 사람들, 이미 많은 고객을 상담하는 전문가이지만 세금 부분의 부족했던 부분을 채우고 싶은 분들에게는 이 책이 좋은 길잡이가 되어줄 것이다.

PART 1. 보험과 세금
제1장. 보험 관련 세금의 개요
Ⅰ. 보험 관련 세금의 기본 지식
01. 보험의 세법상 분류
02. 보험금 수령시 과세문제
03. 실질과세의 원칙
Ⅱ. 보험금의 증여시기가 왜 중요한가?
Ⅲ. 상속세 납부 재원으로서 보험의 중요성과 주의할 점

제2장. 개인의 보험 가입시 세무
Ⅰ. 개요
Ⅱ. 보장성보험
01. 보장성보험에 가입하면 절세효과가 있는가?
02. 장애인이 보험에 가입하면 세제상 어떤 혜택이 있는가?
03. 종신보험의 가입 유형별 과세여부
Ⅲ. 저축성보험
01. 저축성보험에 가입시 보험차익의 과세여부
02. 저축성보험의 계약자 변경시 과세문제
03. 저축성보험차익이 과세되는 경우 소득세 계산 방법(금융소득종합과세)
Ⅳ. 연금보험
01. 개인연금 가입시 상품별 세제혜택과 과세문제

<보론>
연금소득에 대한 과세방법


<보론>
기타소득에 대한 과세방법

02. 개인연금의 '중도해지'시 불이익

03. 세제적격연금 vs 세제비적격연금 중 어느 것이 유리한가?

04. (적립형)연금보험의 가입 형태별 정기금평가를 통한 상속세 절세효과

05. (일시납)즉시연금의 가입 형태별 정기금평가를 통한 상속세 절세효과

06. 연금보험의 가입형태별 '증여'에 대한 정기금평가를 통한 증여세 절세효과 및 추후 관세문제

07. 연금보험의 보험료를 부모가 정기적으로 대납하기로 약정하는 경우에 절세효과

Ⅴ. 변액보험

01. 변액보험의 개요

02. 변액유니버셜보험의 중도인출 또는 계약자대출시 과세문제

Ⅵ. 미성년자 명의의 보험 가입시 과세문제와 절세전략

Ⅶ. 납입보험료에 대한 자금출처조사와 절세전략




제3장. 법인의 보험 가입시 세무

Ⅰ. 저축성보험에 가입시 사례별 세금문제

Ⅱ. 보장성보험에 가입시 사례별 세금문제와 주의 할 점

Ⅲ. 업무상 사망시 사망보험금을 유족보상금으로 지급시 과세문제

Ⅳ. 개인사업자의 보험 가입시 세무

Ⅴ. CEO Plan의 의미와 세무처리 및 적용시 주의 할 점


<보론>
법인세법상 '인건비'의 손금산입 여부

Ⅵ. 퇴직연금 가입시 효과와 절세전략


<보론>
퇴직소득세

Ⅵ. 단체보험에 가입시 절세효과




제4장. 기타

Ⅰ. 세무서는 내가 보험금을 수령한 사실을 어떻게 알고 있나?

Ⅱ. 상속포기시 보험금 수령여부 및 납세의무의 승계

Ⅲ. 보험금에 세금 체납으로 인한 압류는 가능한가?

Ⅳ. 보험설계사 및 보험대리점의 세금 신고 요령


<보론>
종합소득 과세체계




PART 2. 가업승계와 세금
제1장. 가업승계의 의미와 준비의 필요성
제2장. 가업승계와 관련된 법률

Ⅰ. 민법 및 상법

01. 상속에 대한 민법상 규정

02. 유언으로 가업승계시는 유류분이 중요하다.

03. 가업승계 준비시 주의할 사항

Ⅱ. 상속세 및 증여세법

01. 상속세법

02. 증여세법

03. 상속세 및 증여세의 신고·납부

04. 상속재산 및 증여재산의 평가방법




제3장. 주식의 평가방법을 이용한 절세전략

Ⅰ. 주권상장법인의 주식 평가방법

Ⅱ. 비상장법인의 주식 평가방법

Ⅲ. 비상장주식의 평가방법을 이용한 절세전략




제4장. 승계 방법에 따른 세금과 절세전략

Ⅰ. 주식의 상속

Ⅱ. 주식의 증여

Ⅲ. 주식의 양도

Ⅳ. 개인기업의 법인전환

Ⅴ. 자녀가 신규법인을 창업하여 부모회사와 거래하거나, 부모회사의 주식을 증여받는 경우

Ⅵ. 기업인수·합병, 주식교환, 기업분할




제5장. 가업승계 지원을 위한 조세제도

Ⅰ. 가업상속공제를 이용한 절세전략

Ⅱ. 가업의 승계에 대한 증여세 과세특례

Ⅲ. 창업자금에 대한 증여세 과세특례

Ⅳ. 중소기업 최대주주 등의 주식 할증평가 배제 및 연부연납